Kalkulator VAT netto brutto
Stan prawny na Jak liczymy
Wpisz kwotę netto albo brutto, wybierz stawkę i zobacz netto, VAT i brutto zaokrąglone do grosza.
Jak to liczymy
Kalkulator przelicza jedną kwotę w obie strony. Stawkę VAT wybierasz z listy: 23%, 8%, 5% albo 0%.
Krok po kroku
- Netto na brutto. VAT to netto razy stawka, zaokrąglony do grosza. Brutto to netto plus VAT. Przykład: 1000 zł netto przy 23% daje 230 zł VAT i 1230 zł brutto.
- Brutto na netto. VAT to brutto razy stawka podzielone przez 100 plus stawkę, czyli przy 23% brutto razy 23/123. Wynik zaokrąglamy do grosza, a netto to brutto minus VAT. Przykład: z 1000 zł brutto przy 23% VAT wynosi 186,99 zł, a netto 813,01 zł.
- Stawka 0%. Netto równa się brutto, a VAT wynosi 0 zł. Stawka 0% to nie to samo co zwolnienie z VAT ani „np.” przy usługach dla firm z zagranicy, choć kwota na fakturze wygląda tak samo.
- Zaokrąglenie. Grosze zaokrąglamy tak jak na fakturze: poniżej pół grosza w dół, od pół grosza w górę.
Pod wynikiem przypominamy limit zwolnienia podmiotowego: 240 000 zł sprzedaży w roku od 1 stycznia 2026 roku. Jeśli Twoja sprzedaż jest bliska tej kwoty, sprawdź, czy nie musisz zarejestrować się do VAT.
Czego kalkulator nie uwzględnia
Liczymy jedną kwotę i jedną stawkę. Przy fakturze z wieloma pozycjami i różnymi stawkami VAT liczy się osobno dla każdej stawki, od sumy netto albo sumy brutto pozycji, i może różnić się o grosz od sumy wyników kalkulatora. Nie sprawdzamy, jaka stawka dotyczy Twojego towaru lub usługi, ani czy sprzedaż podlega odwrotnemu obciążeniu. Nie liczymy proporcji odliczenia, korekt ani VAT od importu. Czy musisz wystawiać faktury w KSeF, sprawdzisz w sprawdzarce KSeF.
Najczęstsze pytania
Jak obliczyć VAT od kwoty brutto?
Mnożysz kwotę brutto przez stawkę i dzielisz przez 100 plus stawkę. Przy 23% to brutto razy 23/123. Z 1000 zł brutto VAT wynosi 186,99 zł, a netto 813,01 zł. Częsty błąd to liczenie 23% od brutto, które daje 230 zł, czyli za dużo o ponad 43 zł.
Jak policzyć netto z brutto przy 23%, 8% i 5%?
Dzielisz brutto przez 1,23, 1,08 albo 1,05. Z 1000 zł brutto zostaje 813,01 zł netto przy 23%, 925,93 zł przy 8% i 952,38 zł przy 5%. VAT to odpowiednio 186,99 zł, 74,07 zł i 47,62 zł. W drugą stronę 1000 zł netto daje 1230 zł, 1080 zł i 1050 zł brutto.
Jakie są stawki VAT w Polsce w 2026 roku?
Stawka podstawowa wynosi 23%. Obniżone stawki to 8% (na przykład część usług budowlanych w mieszkaniach i gastronomia), 5% (między innymi podstawowa żywność i książki) i 0% (głównie eksport i dostawy do firm w UE). Część usług jest zwolniona z VAT, na przykład usługi medyczne i edukacyjne. Stawkę dla konkretnego towaru sprawdzisz w ustawie albo w wiążącej informacji stawkowej.
Kiedy usługa IT dla klienta z UE jest bez VAT?
Gdy klientem jest firma z innego kraju UE, usługa jest opodatkowana w kraju klienta. Wystawiasz fakturę bez polskiego VAT z adnotacją „odwrotne obciążenie”, a VAT rozlicza nabywca. Na fakturze w polu stawki zwykle pojawia się „np.”. Takiej usługi nie wliczasz do limitu zwolnienia 240 000 zł.
Do jakiego obrotu mogę być zwolniony z VAT?
Od 1 stycznia 2026 roku do 240 000 zł sprzedaży w roku poprzednim i bieżącym. Wcześniej limit wynosił 200 000 zł. Jeśli zaczynasz działalność w trakcie roku, limit liczy się proporcjonalnie do liczby dni działalności. Po przekroczeniu limitu stajesz się podatnikiem VAT od sprzedaży, którą go przekroczyłeś.
Czy usługi programistyczne mogą korzystać ze zwolnienia z VAT?
Tak. Programowanie nie jest na liście usług wyłączonych ze zwolnienia podmiotowego. Wyłączone są między innymi usługi prawnicze, doradcze i jubilerskie. Jeśli jednak pracujesz dla klientów z UE albo spoza UE, i tak wystawiasz faktury bez polskiego VAT, a dla firm w Polsce zwolnienie oznacza, że klient nie odliczy VAT.
Kiedy rejestracja do VAT się opłaca, choć nie muszę?
Gdy sprzedajesz firmom, które odliczają VAT, a sam kupujesz dużo z VAT, na przykład sprzęt czy samochód. Klient zapłaci Ci więcej brutto, ale odzyska VAT, a Ty odliczysz VAT od zakupów. Przy sprzedaży osobom prywatnym rejestracja zwykle się nie opłaca, bo podnosi cenę o 23% albo zmniejsza Twój zarobek o VAT zawarty w cenie.
Do kiedy złożyć JPK_V7M i JPK_V7K?
Do 25. dnia miesiąca po okresie rozliczeniowym. Przy JPK_V7M składasz plik co miesiąc, za październik 2026 roku do 25 listopada 2026 roku. Przy JPK_V7K część deklaracyjną składasz kwartalnie, ale część ewidencyjną co miesiąc. W tym samym terminie płacisz VAT. Mały podatnik może też płacić kwartalnie, jeśli złoży zawiadomienie.
Czy VAT od samochodu odliczam w 50% czy w 100%?
Przy samochodzie osobowym używanym także prywatnie odliczasz 50% VAT od zakupu, leasingu, paliwa i napraw. Pełne 100% przysługuje tylko wtedy, gdy auto służy wyłącznie działalności, zgłosisz je do urzędu skarbowego na formularzu VAT-26 i prowadzisz ewidencję przebiegu. Ciężarówki i niektóre auta z homologacją ciężarową mają pełne odliczenie bez ewidencji.
Co to jest mechanizm podzielonej płatności i kiedy jest obowiązkowy?
To zapłata faktury dwoma przelewami w jednym: netto trafia na Twój zwykły rachunek, a VAT na rachunek VAT, z którego zapłacisz podatek. Jest obowiązkowy, gdy faktura dla firmy przekracza 15 000 zł brutto i dotyczy towarów lub usług z załącznika nr 15 do ustawy, na przykład elektroniki czy usług budowlanych.
Jak zaokrąglać VAT na fakturze?
Kwotę VAT zaokrąglasz do pełnych groszy: końcówki poniżej 0,5 grosza pomijasz, a 0,5 grosza i więcej zaokrąglasz w górę. Kalkulator robi to samo. Przy wielu pozycjach na fakturze VAT możesz liczyć od sumy netto dla danej stawki, więc wynik może się różnić o grosz od sumy VAT z pozycji.