Kalkulator reformy podatkowej 2027

Projekt UD458 (druk sejmowy nr 3147) przesuwa próg 32% ze 120 000 zł na 150 000 zł, a między 130 000 a 150 000 zł wprowadza stawkę 24%. Do 130 000 zł zostaje 12%. Limit ryczałtu spada do 250 000 euro, a danina solidarnościowa rośnie z 4% do 5%. To projekt, ustawa nie jest uchwalona.

Do 120 000 zł dochodu nic się nie zmienia. Przy 125 000 zł zapłacisz o 1000 zł mniej, przy 130 000 zł o 2000 zł, a przy 140 000 zł o 2800 zł rocznie. Od 150 000 zł dochodu zysk jest stały i wynosi 3600 zł rocznie, czyli 300 zł miesięcznie. Liczy się dochód po składkach i kosztach.

Nie. Według projektu kwota wolna zostaje na poziomie 30 000 zł, a kwota zmniejszająca podatek wynosi dalej 3600 zł rocznie. PIT-2 obniża zaliczkę o 300 zł miesięcznie, tak jak teraz. Zapowiedzi podniesienia kwoty wolnej do 60 000 zł nie ma w żadnym projekcie skierowanym do Sejmu.

Projekt zakłada wejście w życie 1 stycznia 2027 roku, dla dochodów od tego dnia. Rada Ministrów przyjęła go 29 września 2026 roku, a 6 października 2026 roku odbyło się I czytanie w Sejmie. Teraz projektem zajmuje się Komisja Finansów Publicznych. Potem są II i III czytanie, Senat i podpis prezydenta.

Nie. Podatek liniowy 19%, IP Box 5%, składka zdrowotna i składki ZUS zostają bez zmian. Liniowiec może jednak zapłacić wyższą daninę solidarnościową, jeśli jego dochód przekracza 1 mln zł. Na reformie zyskują więc głównie osoby na skali z dochodem powyżej 120 000 zł.

Przedsiębiorców, którzy w 2026 roku mieli więcej niż 1 094 250 zł przychodu. Według projektu w 2027 roku nie mogliby płacić ryczałtu i musieliby przejść na skalę albo liniowy. Według obecnych przepisów limit na 2027 rok to 8 754 000 zł. Większości małych firm zmiana nie dotyczy.

Limit przelicza się po średnim kursie NBP z pierwszego dnia roboczego października roku poprzedniego. Kurs z 1 października 2026 roku to 4,3770 zł, więc 250 000 euro to 1 094 250 zł. Próg 300 000 euro dla stawki 17% to 1 313 100 zł.

Według projektu nadwyżka przychodu ponad 1 313 100 zł w trakcie 2027 roku byłaby opodatkowana stawką 17%, a reszta Twoją stawką. Przy 1,5 mln zł przychodu, stawce 12% i pełnym ZUS ryczałt wzrósłby ze 176 181 zł do 185 526 zł. Dotyczy to tylko firm, które w 2026 roku zmieściły się w limicie.

Tak, według projektu z 4% do 5% dochodu ponad 1 mln zł, po raz pierwszy od dochodów za 2027 rok. Przy przychodzie 1,5 mln zł na liniowym i pełnym ZUS danina wzrosłaby z 18 451 zł do 23 064 zł. Daninę za 2027 rok zapłacisz w 2028 roku.

Tak, jeśli ustawa wejdzie w życie. Zaliczki liczy się od dochodu od początku roku, więc nowe progi zadziałają od pierwszej zaliczki. Przy 15 000 zł przychodu miesięcznie i pełnym ZUS podatek za rok spadłby z 22 120 zł do 18 520 zł. Na rękę zostałoby średnio 10 239,21 zł zamiast 9939,21 zł.

Wtedy w 2027 roku zostają obecne przepisy: próg 32% od 120 000 zł, limit ryczałtu 8 754 000 zł i danina 4%. Projekt jest pakietem: nowa skala działa tylko wtedy, gdy równocześnie wejdą CIT 22% i nowy limit ryczałtu. Kalkulator pokazuje oba warianty obok siebie.

Likwidację ulgi internetowej przewiduje osobny projekt, druk sejmowy nr 3149, a nie reforma skali. Projekt zachowuje prawa nabyte, więc osoby, które już korzystają z ulgi, mogłyby ją dokończyć. Ten sam projekt podnosi ulgę dla honorowych krwiodawców. Też nie jest jeszcze uchwalony.

Tak, bo przy wspólnym rozliczeniu progi liczy się od połowy łącznego dochodu. Małżonkowie z łącznym dochodem 280 000 zł zyskaliby 5600 zł rocznie, a od 300 000 zł łącznego dochodu 7200 zł. Poniżej 240 000 zł łącznego dochodu nic się nie zmienia.

Tak, projekt wprowadza CIT 22% dla firm z przychodem powyżej 50 mln euro w poprzednim roku albo należących do dużych grup. Mali i średni podatnicy CIT zostają przy 19% i 9%. Kalkulator nie liczy CIT, bo dotyczy spółek, a nie osób fizycznych.